如何合理利用RRSP和 TFSA

我们知道，在加拿大所有的收入，不管是工资、商业、投资等，都要纳税，但只有TFSA里的收益是不需要纳税的，所以叫免税帐户 (Tax-Free Account)。不过由于其名称误导，有些人真把它只作为一个普通的存款帐户，而不去认真打理，从而失去了 Tax Free的意义，所以现在好多业界人士倡议把它改为 Tax-Free Investment Account。其意思就是告诉大家，这是个投资账户！要把它充分运作起来，这是目前唯一一个挣了钱但不需要交税的帐户。政府设置这个账户的本意就是利用税务优待计划鼓励民众多存点钱（因为这边的人过去更喜欢花未来的钱），减轻未来政府的养老负担，也算是间接地稳定社会。这也有可能造成另一个怪圈，不投资没有意义，投资则有风险。记得2008年的时候，许多的RRSP账户损失多达50%，由此引发了对RRSP的许多误解。TFSA同样也面临这样的问题，一旦投资损失，估计也会有人怪罪政府故意设置此类计划“骗人”投资等等。谈论这些的主要目的是让大家既要充分利用TFSA，又要注意投资风险。风险是因人而异也因时而异的，要及时与专业人士沟通并及时调正投资策略。相比与RRSP以及非注册账户，TFSA的损失是最大的。因为RRSP里的资金已经得到了退税的利益；非注册账户里的投资损失（股票、基金等）可以保留，抵消以后（甚至以前3年）的收益；TFSA则无任何此类优待。
关于RRSP，经常被问到这样的问题：“收入为多少时买最合适？”这也是个没有唯一答案的问题。从具体数字上看，是收入越高，购买RRSP获得退税越多，但收入低的人购买RRSP获得退税数额相对于工资的比例却更高。比如，一个年薪$100,000的人购买$10,000的RRSP可获得$3,600的退税，相当于年薪的3.6%；一个年薪$50,000的人购买$10,000的RRSP可获得$2,500的退税相当于年薪的5%。（当然这样得数字比较也没什么多大意义）。RRSP的利益核心又两个：
一是减低购买年（包括第二年的前2个月）的收入，算作取出年的收入。（注意：随时可取，不需要等到退休。）
二是里面的资金收益是Tax 　Deferred。
高收入人士无疑是应该购买RRSP的，低收入的人士相对迟疑一些。基本原则是，如果不是手头特别的紧张，或者近期不会有很大的收入提高，还是应该及早购买的。这是一个简单的Present value和 Future value问题。
与RRSP相关的话题还有:
 第一次购房计划(HBP---First Home Buyer Plan)以及返校学习计划(LLP---Lifelong Learning Plan);
 Spousal RRSP 以及RRSP loan等。
欢迎大家参考本论坛的其他文章以及税务局的官方网站查询 www.cra-arc.gc.ca

那么如果资金不太充裕，如何合理分配这两个计划呢？
基本原则是先投入ＲＲＳＰ，因为其税上的利益太大啦。
还有一点要再次提醒，虽然ＲＲＳＰ可以随时取出，但取出后就失去了这些额度，这点与ＴＦＳＡ不一样。

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